人力资源内控：幽灵员工（上）-御财府

• 课程简介
• 课程目录（1）
• 学员评价（0）
• 线上咨询

      

不限

知识点：

人力资源部门建立如何确保员工名册真实可靠的内控制度

案例：

在某一家中小型的国有企业里，人力资源部门只有两个人，一个经理和一个人事专员，经理主要负责招聘，人事专员负责员工名册的维护和薪资发放的具体工作。

根据当时的养老制度，这家国有企业除了支付在职员工的工资外，还要支付那些已经退休的老员工的工资。 

这家企业用了一个比较普通的人事管理系统，经理和人事专员都有编辑以及修改的操作权限。

由于人事经理对这位人事专员相当的信任，所以人事专员就利用了这种信任在系统里员工名册上陆续悄悄虚构了数位“退休”员工，每个月的工资的准备过程中经理对准备好的工资发放清单也是大致的看一下，也就批准了，财务部当然就根据人事提供的付款明细清单进行了支付。

这时候，问题就来了！

案例描述

解决方案

师爷张

国内上市公司集团审计部总经理

拥有多年海外留学和工作的经验，曾在企业内部运营，财务管理以及内部审计等重要岗位担任领导。熟悉领域包括财务管理，财务预算，现金管理，物流及库存管理，应收和应付共享中心，信用控制，合规性管理等各种流程以及相关的内部控制的搭建，善于指导和设计针对内部控制漏洞的内部审计计划，能够通过蛛丝马迹来捕捉并确认企业中的职业舞弊行为。在行业方面更是涉及广泛，包括传统制造业，高科技行业，房地产，酒店业， 农业以及矿产行业。

新入学员

• 

  So What

• 

  Emily韦淑敏

• 

  晓燕

• 

  成

• 

  顾佳敏

• 

  黄璐

• 

  用户_10036

• 

  慧儿

• 

  Cindy Ma

• 

  gxy

• 

  胡伟

• 

  程珏

• 

  用户_37937

• 

  Jane Xu