个人、企业股东股权转让、项目退出的税收筹划
在创业过程中,投资入股、股权分配以及股权转让时,免不了要涉及税务问题。但是,很多创业者往往会因为不懂税,而交了很多冤枉钱。
按照个税规定,个人股东获得企业分配的股息、红利时,应依法缴纳20%的个人所得税。所以每次年底股东分红,表面上数字很可观,可是扣税之后缩水很大。
税率这么高,股东分红如何避税呢,下面我们通过案例,来直观的解释这个问题。
某B有限责任公司持有某杭州A有限责任公司(以下简称A)45%的股份,投资时A公司估值为4亿元,目前估值为8亿元,则B持有的45%的股权由18000万元增值为36000万元,故当进行股权交易时,将会有所得税的产生,详见下图:
纳税主体
预计收益
应缴税率(企业所得+个人所得)
应缴税款
乌海B有限责任公司
18000
40%
7200
单位:万元
大幅降低应缴税率,提升总体收益
税务局协调:市、区税务局沟通协调工作,有需要可协调国家税务总局
风控中心协调:(尤其针对税额较大的个税)进行事先协调、事中协调
工商变更:帮助完成工商变更,平价转让代替溢价转让
如果遇到开设区域税务机关影响,我们进行当地协调
协助企业设立其经营范围及名称类型
协助企业签署与有限合伙的补充协议
其他支持的税法文件的准备