梳理阶段性协查信息,根据虚开特征设计两大数据模型,运用模型扫描疑点企业——南通市税务稽查部门通过此举发现12个涉嫌虚开团伙和474户涉案企业,仅其中一个团伙的受票企业就遍及全国10余个省市。目前已有10多名犯罪嫌疑人被抓捕归案。
数据引领,技术支撑,江苏省南通市税务稽查部门联合警方打了一个大胜仗:运用震荡模型和行为模型开展虚开发票线索的扩展筛选和关联甄别,360度围猎虚开增值税专用发票团伙,不久前成功锁定虚开团伙12个、涉案企业474户,确定涉案金额22.35亿元。
设计震荡模型
全方位扫描虚开踪迹,筛出800余户嫌疑企业
2018年初,南通市税务稽查部门梳理来自全国范围的阶段性协查信息,决定选择特定区域开展一次打击虚开增值税专用发票专项行动。
建立行为模型
给虚开团伙精准画像,圈定12个虚开团伙
筛选出嫌疑户后,稽查人员并没有立即上门检查,而是展开了进一步建模行动。他们要打一场大仗。
技术手段追踪
形成虚开团伙信息库,确定虚开轨迹
圈定虚开团伙后,南通市税务稽查部门第一时间与当地公安部门联系协调,双方很快成立专案组展开联合行动。
第一步,稽查人员通过专业分析系统,对访问开票系统的数据包进行全量釆集和回溯分析,追溯涉嫌虚开对象开票信息的源头。
第二步,公安部门根据涉嫌虚开对象的开票时间、开票金额、货物名称等基本要素,通过专业技术手段确定涉嫌虚开对象的开票设备。
第三步,在对涉嫌虚开对象进行关联性深度分析的基础上,建立包含身份信息、申报数据、发票流向等核心要素在内的涉嫌虚开团伙综合信息库。
税警雷霆出击
捣毁两个窝点,理清12个虚开团伙线索
一个雨天,专案组从公安部门获取两条重要线索,一是郑某等主要犯罪嫌疑人要驾车前往山东省济南市开拓新的“发票市场”;二是如皋的两个开票窝点仍有犯罪嫌疑人活动,专案组认为收网时机已经成熟。
办案人员总结
技术手段为高效打击虚开导航
在案件总结会上,全程参与该案查办工作的国家税务总局南通市税务局稽查局人员陆克俭深有感触地强调了技术手段的重大作用。
来源:中国税务报、北京延庆税务