答疑集锦——增值税发票电子化-御财府

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1月13日 答疑集锦——增值税发票电子化
1月13日 答疑集锦——增值税发票电子化

增值税电子发票的政策更新以及专票试点城市的推进,在发票的管理和后续政策更新准备上,F-Council会员都十分关注,现推出F-Council增值税电子发票衍生栏目——增值税电子发票答疑集锦线上会议,希望与会人员都能有所收获。

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活动背景:增值税电子发票的政策更新以及专票试点城市的推进,在发票的管理和后续政策更新准备上,F-Council会员都十分关注,现推出F-Council增值税电子发票衍生栏目——增值税电子发票答疑集锦线上会议,希望与会人员都能有所收获。

价值要点:

1. 政策动向分享

2. 电子发票问答集锦

分享嘉宾: 胡宁 每刻云票事业部副总经理

胡先生是电子发票技术与标准专家委员会成员,也是国内首批电子发票推广与资深解决方案专家,拥有10年+企业财税数字化转型资深顾问,现任每刻云票事业部副总经理。

活动安排:

14:00正式开始

一、关于发票的管理:

(一)  OFD格式电子发票的保存:

1.      现在既有OFD格式发票,又有纸质发票,两者并存应该怎么保存?放在公司共享盘里,还是有专业收集方法?

2.      销售出差如果收到OFD文件,是否可以保存在微信卡包或者发到邮箱?因为以前PDF可以发在邮箱或者微信卡包,但是OFD格式不知道是否可以实现,是不是会受到影响?

3.      电子票推行后,会不会需要同时保存纸质发票?还是纸质和电子的选择其一就可以了。

(二)  流程相关管理:

1.      因为现在是电子存档,所以比较关注整个操作的流程,在审核过程中每个环节会受到哪些影响?

2.      对现有报销流程的影响:如果和现有环节保持一致(不是三联的发票,记账联、抵扣联和发票联),那么电子存档的操作是怎么样的?进行到什么程度了?

3.      收到电子发票后员工报销如何处理?电子发票通过什么途径传递到财务?电子发票的校验怎么做?

4.      供应链这块,有了电子发票,供应商直接把发票给财务就可以吗?

5.      现在收到电票后,在报销这块系统上还没有更好的衔接,现在拿到的票不知道到底是纸质的还是电子的?所以需要找员工问相应的票源。

6.      作为接收方应该如何保管电子发票的信息?如何符合相关的规定?(目前没有接收过电子发票,也没有归档和接收电子发票的系统。)

(三)  发票合规管理方面的问题:

1.      末端对于资料的真实性的考量,是否会影响到前面的每个环节?因为如果改变,会给我们带来繁琐的工作和影响。

2.     外企的操作趋同是容易的,现在是更看重纸质材料的真实性还是都看重的?

3.      我司目前收到过少数电子专票,在上海成为试点城市之后,我们认为后续会收到更多的电子专票,但是目前的电子专票归档要求是同时归档电子源文件和纸质打印版,实践过程中发现在电子专票源文件的获取上有很大的难度,因此想了解一下关于电子专票的归档有没有什么好的解决方式。

4.      纸质普票没有登记,无法应对税局核查;电子发票收集不完整;

5.      纸质通用定额发票和通用机打发票数量大面额小,审计和管理成本高。

二、电子发票实务问题

(一)  重复打印、重复报销:

1.      一些电子普通发票,员工打印纸质做报销凭证,有时很难控制重复打印,这种情况就会出现财务和税务方面的风险,员工可能会做重复报销。因为财务不可能每张发票都输入到系统,目前我们只能要求员工注意。

2.      除了增值税专用发票在认证、抵扣方面有控制外,那么电子的普通发票怎么做好控制,如何避免重复付款和报销问题的产生?

(二)  收入确认时点

1.      从发票开出来到纳税人收到,有些我们还是比较含糊的,比如收入的确认问题,我们是一开出来对方就收到了,还是对方觉得要收到货才能开发票;我们的货发出来了,但是与开票的时间差,这些都是新的开票系统带来的一些影响。

2.      收入的确定节点,毕竟电子流形成以后,对方应该可以从某处看到信息,并且共享服务中心越来越多,从客户工厂验货到开票这段时间,会有问题产生。

三、新政和变化应做的准备:

1.      税局检查时提供的文件和检查方式是否改变了?

2.      对于开票方和收票方的影响是什么?因为现在企业运营收到的专票都是纸质的,之后录入系统,电子化以后对工作人员的影响是什么?给我们带来的改变是什么?

3.      国家的新政对于企业有没有什么契机?

4.      电子发票专票电子化已经在上海试点,我司与医院进行对接,但是医院开具的都是纸质发票。对于企业来说,涉及到纸票的保管留存都比较麻烦,想知道税局的推进节奏以及医院是否会响应这个政策开具电子发票?

5.      纸质发票和电子并行的时间有多长?目前并行阶段,管理成本会更大一些,除非强制性的,否则纳税人如果要纸质的怎么办?

6.      电子发票现在颁布的解读和一年前试点的时候,发票的预想出入还是比较大的,具体介质的取消;限额取消;版面的变化;以后的查验等方面,不只是增值税发票,普通发票的查验也会更紧。

7.      上海试点的文中有提到,试点纳税人可以通过电子发票服务平台标记发票入账标识。这个是强制的还是可选择的?具体怎么操作?我们关心的是,如果是强制的,要和SAP对接,这件事情就会相对比较复杂和耗费时间,企业需要提前准备。

8.      想要了解专用发票全面电子化的管控和认证和现在不一样的地方。

9.      税局怎么筛选可以进行试点的纳税人?何时会出台新的政策?

10.   专票电子化的计划到底是怎么样的?已经讨论两年了,到现在都还没有落地,所以比较关注国家的计划。因为上海是试点,会不会影响到我们企业?

11.   因为现在是专票电子化推行的阶段,想要了解接下来会是什么走向?我们需要做哪些准备应对变化?

12.   如果现在税局的口径是放开的,有没有详细的参照和依据或者时间表,管理委员会等的消息?未来的计划是怎样的?

13.   目前有些城市开始试行全电发票,请问全国推开有没有消息大致什么时候?

四、其他:

1.      后续想要优化和改进,包括ERP系统怎么对接月底进项抵扣和税务申报,现在不太确定还在研究中。

2.      全面电票给企业各部门团队协作产生的影响,因为目前会影响到入账、付款,以及后续的处理方案等情况。目前全电票也有很多第三方处理机构,那么税局可能会有什么方向的转变?在第三方角度会不会有什么建议?

15:30活动结束


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