10.20【防疫应变】审计角度分析企业经营风险(四)-御财府

10.20【防疫应变】审计角度分析企业经营风险(四)
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课程背景:

随着新冠疫情的爆发、地缘政治矛盾的加剧,宏观环境的变化和不确定性,同时也在改变着处于微观层面企业的经营理念和模式。自年初疫情而来,对于大多数因收入锐减而需要削减支出的企业而言,伴随着运营风险不断呈现,不得不采取了成本削减或者人员精简,乃至取消或削弱了相关流程以及必要的内部控制。

那么当前企业面临哪些经营风险呢?诸如缺乏运营资本、现金流;主要供应商无法提供所需原材料;分销商经营不善,应收账款长期居高不下;公司产品缺乏市场需求;甚至由于上市公司业绩需要,财务舞弊行为应运而生。这一系列风险接踵而来,正因此,从审计角度如何看待这些风险,进而实现风险管控,帮助企业治理层及管理层识别、了解以及应对所面临的各类风险,是企业亟需了解的问题。

 

价值要点:

● 审计角度全方位梳理企业经营风险

● 有效识别业务实操层面的主要风险

● 内审专家实例分享,加强风险管控意识

 

同行困惑:

1. 公司运营系统整体是十分复杂的,做审计的时候如何保证能全面又有条理地去审核、挖掘内控漏洞呢?

2. 由于疫情的影响,公司从上游采购到下游市场较以往都有较大变动,从审计如何看待因变动而带来的潜在风险?

3. 财务人员总是容易与采购部门、业务部门有矛盾,关键就在于价格和数量的控制、收款等事项,那么怎样高效地去分析和权衡其中的风险呢?

 

特邀嘉宾:

常保军 某大型制造业集团 风控管理总监

常先生曾就职与海信集团、史丹利、阜丰集团等上市企业,从事内审工作14年,担任审计负责人已逾10年,审计行业包括电器、化工、生物发酵、制药及新能源等,具有丰富的内控及内部审计管理经验。

在职期间,他长期关注内审内控体系的建设和能力提升,对于实操管理层面具有独立的思维和观点,是“内审见解”公众号的主理人,拥有原创文章近200篇。

 

活动安排:

20:00正式开始

 

一、 企业运营的七大风险

1. 战略风险:治理层决定,走往何方?

2. 投资风险:钱必须花到钢刃上

3. 市场风险:产品、研发两手抓

4. 政策风险:符合国家产业政策,节能环保

5、法律风险:内外合规是基础

6、财税风险:财务核算和合法纳税

7、舞弊风险:财务舞弊和员工舞弊

二、从审计角度看业务实操层面的主要风险(结合案例)

1. 采购与付款层面——物美价廉、舞弊、劣质、大量计划外采购

2. 销售与收款层面——赊销、应收坏账、真实性与合理性、管控模式

3. 存货管理层面——闲置、积压、贬值、浪费

4、生产管理层面——生产设备、技改技措、物料消耗

三、企业经营风险管控措施的建议

1. 完善内控管理体系(包括治理和决策层)

1)制度、流程、信息化、授权、预算、财务、不相容职务相分离

2)一图四表(流程图、不形容职务分离表、风险表、权限表、内控矩阵表)

2. 建立风险管控体系和流程,及预警机制

1)集团层面:治理层,风险管理委员会

2)业务层:风险数据库、矩阵、预警机制

3. 加强风险管控意识

1)宏观层面:内审环境、风险意识

2)微观操作层:“业务层、管理层、监督层”三道防线的作用

4、风险管理三自问:我们目前状态还好吗?与竞争对手相比如何?风险管理是不是越来越好?

 

21:10互动问答

21:30活动结束


  • 课时1

    10.20 可试看
    01:23:51

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