税收事先裁定(ATR,AdvanceTaxRuling)制度最早于1911年在瑞典诞生,经过100多年的发展,现已成为国际通行且成熟的税收制度安排。根据OECD的统计,世界上已有至少109个国家实施了税收事先裁定制度,美国、日本、欧盟成员国等发达经济体及印度、巴西等新兴经济体均在其列。在中国,近年来广东、深圳、浙江等地也一直在探索“税收事先裁定”,而去年年底上海市税务局发布的《上海市税务局税收事先裁定工作管理办法(试行)》进一步推动了税收事先裁定制度在中国的发展。已有实践普遍证明,税收事先裁定制度有利于提升税收法律法规执行的确定性和统一性,保障纳税人权益;有利于提升税务机关获取纳税人信息的效率,加强税收管理;有利于增进征纳双方的沟通理解,融洽征纳关系。
随着人工智能(AI)和大数据技术的飞速发展、商业环境的不断演变,财税工作正经历着前所未有的数字化变革。AIGC技术的崭新应用为企业提供了更快速、准确、可靠的财税解决方案。本次活动邀请到普华永道合伙人——项先生,分析AIGC在财税工作中的实际运用,深入探讨其带来的影响和潜在的发展方向。
F-Council携手各界专业人士,针对小税种推出系列活动。旨在回顾小税种申报中的基本要点,了解近期关注热点,查漏补缺。房土两税指房产税和城镇土地使用税,两者在国家税收体系中占有重要地位。本次主要针对与各个企业息息相关的房土两税的基本要点及近期会员关注热点展开。帮助企业财税人士理清房产原值界定、从价计税和从租计税的纳税注意事项以及城镇土地使用税纳税义务等热点问题。
数电票的推广是中国税务数字化转型的重要一步,它不仅改变了企业的开票和受票方式,也为企业提供了一个更加透明、高效的税务环境。数字化电票时代的合规管理要求企业不仅要遵循相关法律,还要通过技术手段优化内部流程,实现业务流程数字化转型。这不仅涉及到技术层面的升级,还包括管理层面的创新和人员培训。F-Council邀请到数电票专家结合“四流合一”以及电子会计档案,深入剖析数电票合规要点。
2015年,国家税务总局在印发的《“互联网+税务”行动计划》中首次提出“智慧税务”这一概。其中特别强调,为减轻纳税成本及征管成本,税收征纳双方应积极响应线上与线下结合的税收征管模式,深化信息资源整合利用。智慧税务建设不仅可以减轻税收征管成本,降低纳税人的税收超额负担,还能起到精准防范税收风险的作用,对提升税收征管效率意义重大。但在智慧税务建设的新基础环境、新管理思维下,税收风险也会越来越多。
2023年12月28日,税务总局党委书记、局长胡静林与海关总署党委书记、署长俞建华在京签署了《关于“推进数据共享深化协同共治”合作备忘录》,深化拓展双方在数据共享领域的务实合作,进一步提升税务、海关政务服务和协同共治效能,共同营造市场化法治化国际化营商环境,助推高水平开放和高质量发展。
全球化下的化工行业正在面临着快速变化的趋势和新的挑战。随着全球供应链的扩大和市场竞争的加剧,化工企业不仅需要紧跟行业发展的步伐,还需要应对财税领域的热点问题,以保持竞争力和合规性。此外,化工行业的消费税征管形势备受关注。税务政策的变动、环保法规的升级以及可持续性目标的提出,都对化工企业的税务策略产生了深远影响。税务政策动态的跟踪和适应,以及如何更好地应对消费税征管形势,成为化工行业的重要议题。本次F-Council携手化工行业税务专家分享近期化工行业趋势和挑战,共同探讨化工行业热点税务风险及案例分析,为企业排忧解难。
市场经济条件下,合同已成为市场主体交易的基本工具。一份合同的签订意味着履约义务诞生的同时也意味着纳税义务的诞生。经济合同作为税务风险的主要载体,财务人员有义务在合同签订前做好涉税条款审核,避免潜在的税务风险。本次,F-Council邀请到北京明税律师事务所创始合伙人施律师透过案例解析从涉税条款制定到合同风险审核,为广大财务人员审核合同提供参考。
在当今数字化时代,财税管理已经不再是传统的纸质文书工作。随着信息技术的飞速发展,新技术如RPA(RoboticProcessAutomation)、AI(ArtificialIntelligence)、区块链等正引领着财税领域的变革。纸质报表、手动数据录入和复杂的审计过程正在被自动化、智能化和安全化所取代,新技术在业财税等数字化场景中,为企业减少了繁琐的工作流程、更好地对数据进行预测分析,提高效率、降低风险,为企业提供了更大的灵活性和竞争力。本次活动邀请到安永大中华区智慧财务转型与管理咨询服务合伙人——欧阳先生,为大家介绍RPA、AI等新技术在企业数字化场景中的应用,帮助大家在财务、业务等日常工作中更好地运用新技术。
深化税收征管体制改革的总体规划落实已进入中间阶段,数电发票已实现全国全面覆盖,金税四期各项工程开始全面落实,以智慧税务为目标的税收征管体系建设深化推进。企业和个人纳税人都更加直接的感受到税收征管改革带来的影响。而改革的进程还在路上,进入2024年在试点完善的基础上,各项工作开始全面覆盖、专项深化,将对纳税人各方面涉税工作产生直接的影响。本次活动邀请毕马威税务合伙人贾先生,回顾总结税收征管改革的进展情况,分析对企业的经营影响。
活动背景:会计制度与税法的差异所引发的递延所得税处理一直是财税人士的关注重点。企业日常运作产生的递延所得税资产是否确认?如何确认?不同GAAP下递延所得税资产确认的规定有何不同?USGAAP下递延所得税计如何计算?财会人员需要注意什么?本次F-Council邀请到德勤税务及商务咨询税务总监吴女士,针对USGAAP和IFRS下递延所得税资产的确认和计算等问题进行探讨。为大家梳理递延所得税会计处理中的奥秘。
“凡事预则立,不预则废”。预算管理是企业利用价值和价值形式在科学的市场预测基础上,对企业未来的内部生产经营活动所进行的规划、控制与协调。近年来,这种现代管理模式的理论方法和成功经验日益被我国企业所重视和接受,但在实际工作中,还存在着一些误区和盲区,比如预算与企业战略脱节、缺乏合理有效的预算指标控制措施、在预算控制和考评等方面未给予应有的重视等,使得这项工作达不到预期的效果。本次系列课程意在帮助企业内财税人士拓展战略视野,熟悉全面预算管理全过程。
在企业所得税实际操作中,收入和成本的确认是非常重要的,直接影响到企业的应税所得和税务负担。然而,由于企业经营模式、业务特点以及税法规定的复杂性等原因,企业在收入和成本的确认上往往面临一些难点,比如涉及到的会计核算方法、纳税人的实际情况和经营模式等。为了帮助企业正确确认收入和成本,降低涉税风险,本次F-Council特邀资深税务专家高女士为大家分享收入和成本确认的难点及常见错误案例,并针对企业实际情况进行案例分析和实操演练,帮助更好地理解确认的要点和技巧,指导企业避免涉税风险。
国家税务总局局长在第3届“一带一路”税收征管论坛上发表讲话。将金税四期和税收监管的重点总结如下:金税四期是一个非常大的工程,在2022年12月31日前已基本完成开发工作。全电发票试点在全国全面展开,目前,全国地方统一的地方电子发票服务平台已经建成,这些都是金税四期系统的铺垫。可以预见的是“金税四期”已完成开发,即将逐步上线,并将完成税务系统的“三个转变”。2023必将是严查狠打的一年。那么金税四期到底意味着什么?企业该何去何从?此次,F-Council诚邀税务专家为大家解读2023年金税四期的最新动态及企业如何应对。
随着制造业发展,成本管理已成为工厂管理的重要方面。有效成本管控可以提高企业利润,降低生产成本,增强企业市场竞争力。然而,在实际操作中,工厂成本管控往往面临许多难点,例如产品成本难以核算、原材料价格波动大、人工成本过高等问题,这些问题对成本管控造成巨大的挑战。因此,加强工厂成本管控,提高成本管控能力,已成为制造企业不可避免的任务。此次,F-Council特邀财务专家曹老师,旨在以制造业的困境为切入点,发现问题,解决问题的思路介绍工厂成本管理的核心思想,与时俱进的帮助学员分析工厂不同阶段成本控制点、搭建行之有效的工厂成本管理与控制体系、使生产现场成本落于实处,从而保障企业竞争优势。
制造业一直是我国税务稽查和监管的重点行业。近年,由于疫情影响,为加大制造业纾困力度,国务院和国家税务总局也出台了一系列与制造业息息相关的税收优惠政策。因此,在金税四期即将上线、税收监管环境不断趋严之际,如何合规处理各项费用,减少运营过程中带来的潜在风险,尽可能合规且低风险地享受到相关优惠政策,将会是制造业企业的一项重要课题。为帮助企业更全面地了解制造业企业在各环节的税务风险以及享受相关优惠政策时的重要考量点,我们将会重点分享制造业最新政策和法规、各环节常见的各项税务风险和实务中的稽查重点及有效的应对策略。
“内部审计人员应具有较强的人际交往技能,能恰当地与他人进行有效的沟通”----《内部审计基本准则》。内部审计人员作为企业内特殊的个体,上情下达,下达上听。由于需要揭露错误和不足之处,常常与被审计对象存在着分歧与冲突,被审计对象也多数“闻审计而自危”,使得审计人员在工作之中往往备受阻碍。此次,F-Council特邀内审专家Peter老师以“内审沟通技巧误区解析”为核心,从前期准备,现场工作,报告发布等每一个关键流程中帮大家指明内审的专属沟通技巧。
在过去的一年,制造业尤其是汽车行业的发展很大程度上受到了疫情的影响。同时,2022年是中国汽车行业实现产业转型升级的关键期:中国汽车消费普及度、成熟度显著提升;新能源汽车、共享出行需求逐步被市场认可,获得更广泛的消费基础;自动驾驶等新兴技术也加快商业化应用步伐,未来以电动化、智能化、网联化、共享化为趋势的汽车“新四化”,将重塑汽车行业的格局。从世界范围看,随着全球经济逐渐复苏,汽车生产和销售将有所增长。然而,可能出现的疫情反复和关键汽车制造部件和材料短缺导致的供应链问题给汽车行业发展前景带来了风险。此次,F-Council特邀汽配行业财务专家Steven老师,带领大家梳理汽配行业面对经济下行趋势,财务如何应对和带领企业走出困境,共同探讨新能源汽车新趋势下财务如何应对,为企业排忧解难。
内审,也称为第一方审核,由组织自己或以组织的名义进行,审核的对象是组织自己的管理体系,验证组织的管理体系是否持续的满足规定的要求并且正在运行。它为有效的管理评审和纠正、预防措施提供信息,其目的是证实组织的管理体系运行是否有效,可作为组织自我合格声明的基础。是对所策划的体系、过程及其运行的符合性、适宜性和有效性进行系统的、定期的审核,保证管理体系的自我完善和持续改进的过程。此次,F-Council特邀审计专家以“内审流程实务解析”为核心,从前期准备,现场工作,报告发布等每一个关键流程中帮大家梳理实操要点。
在气候变化与可持续发展融入社会经济发展的大背景下,中国在税收方面通过施行各项税收政策支持“双碳”战略目标的实现。本次讲座,将分享新能源相关税收优惠及相关税务热点,协助充分利用税收政策、助力企业绿色发展。本次会议首先以“双碳”目标为切入点,总体介绍碳减排相关税收政策,分享中国现行碳减排相关税收政策与机遇;协助企业了解、识别、适用相匹配的税收优惠政策。其次,本次会议将针对企业关注的重点话题具体分享。在节能节水、综合利用方面,具体分享相关的企业所得税、增值税税收优惠政策及其管理措施;在新能源汽车领域方面,将分享车辆购置税免税政策以及嵌入式软件增值税即征即退政策等的具体应用。对于与新能源有关的制造业其他相关税收优惠政策,本次会议将在汇总目前税收优惠政策及税务热点的基础上,重点分享增值税留抵退税常见风险点,增值税管理中的常见难点,以及碳税、碳关税的最新动向。
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